IFU et PEA : rôle, calendrier et déclaration

Chaque année, votre courtier vous adresse un IFU — Imprimé Fiscal Unique. Beaucoup de détenteurs de PEA le reçoivent sans savoir à quoi il sert. Décodage simple de ce document (formulaire Cerfa n° 2561).

1. Qu’est-ce que l’IFU ?

L’IFU est un récapitulatif fiscal annuel établi par votre teneur de compte (banque ou courtier). Il liste les opérations et revenus de vos comptes-titres et plans de l’année écoulée. C’est le document de référence qui vous aide à remplir votre déclaration de revenus, et dont une copie est transmise à l’administration fiscale.

2. Quand le recevez-vous ?

L’IFU est généralement mis à disposition avant la mi-février, pour les revenus de l’année précédente — à temps pour la campagne déclarative du printemps. Il est le plus souvent téléchargeable dans votre espace client.

📅 Si vous avez plusieurs comptes (PEA, compte-titres, livrets fiscalisés) chez le même établissement, l’IFU les regroupe. Avec plusieurs courtiers, vous recevez un IFU par établissement.

3. Le PEA et l’IFU : souvent peu de choses à déclarer

Tant que vous ne faites pas de retrait de votre PEA, il n’y a en principe pas de gain imposable à reporter : les dividendes et plus-values restent à l’abri dans l’enveloppe. L’IFU trace néanmoins ces flux internes.

En cas de retrait (surtout avant 5 ans, ou clôture), l’IFU devient important : il documente le gain net réalisé, base de l’imposition. Après 5 ans, le gain est exonéré d’impôt sur le revenu, mais les prélèvements sociaux (18,6 % en 2026) s’appliquent — et l’établissement les calcule.

4. Ce qu’on y trouve concrètement

• Les cessions de l’année et leur résultat (utile pour un compte-titres ; pour un PEA, surtout en cas de retrait) ;
• Les revenus de capitaux mobiliers (dividendes) le cas échéant ;
• Le récapitulatif par enveloppe (PEA, CTO…) ;
• Les cases pré-remplies qui correspondent à votre déclaration.

5. À retenir

• L’IFU (Cerfa 2561) est votre récapitulatif fiscal annuel, reçu avant la mi-février.
• Sans retrait du PEA, il y a en général peu ou rien à déclarer au titre de ce plan.
• En cas de retrait, il documente le gain et les prélèvements sociaux dus.

Source officielle : impots.gouv.fr, justificatif adressé par la banque et IFU.

ℹ️ Information générale. Pour les cas particuliers (retrait, succession, non-résidence…), référez-vous à impots.gouv.fr ou à un professionnel ; PEA-Easy ne fournit pas de conseil fiscal personnalisé.